Come beneficiare delle detrazioni e deduzioni fiscali con le polizze assicurative
Le polizze assicurative offrono non solo protezione e sicurezza per sé e per i propri cari, ma anche significativi vantaggi fiscali. In Italia, le polizze possono beneficiare di detrazioni e deduzioni fiscali, termini che spesso generano confusione ma che è importante comprendere per sfruttare appieno i benefici fiscali disponibili. In questo articolo, esploreremo le differenze tra detraibilità e deducibilità, e analizzeremo come queste si applicano alle polizze assicurative, in particolare quelle vita e sanitarie.
Quali polizze assicurative sono detraibili?
La detraibilità fiscale si riferisce alla possibilità di sottrarre una percentuale delle spese sostenute dall’imposta lorda dovuta. Questo significa che, per determinate polizze assicurative, è possibile ridurre l’ammontare delle imposte da pagare. In Italia, le polizze vita e infortuni rientrano tra le spese detraibili.
È possibile detrarre il 19% dei premi pagati per le polizze vita e infortuni fino a un massimo di 530 euro all’anno, la detraibilità si applica a quelle stipulate o rinnovate fino al 31 dicembre 2000. Per le polizze infortuni, invece, non ci sono limiti temporali. È importante conservare i documenti comprovanti il pagamento dei premi, da presentare in sede di dichiarazione dei redditi per ottenere la detrazione.
Quali polizze assicurative sono deducibili?
La deducibilità, invece, consente di sottrarre le spese dal reddito imponibile, riducendo così l’ammontare del reddito su cui viene calcolata l’imposta. Questa riduzione del reddito imponibile può portare a un risparmio fiscale significativo. In Italia, le polizze che offrono una copertura per il rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana (Long-Term Care, LTC) sono deducibili fino a un massimo di 1.291,14 euro all’anno.
Le polizze LTC sono utili per garantire assistenza a lungo termine, come quella necessaria in caso di grave invalidità dovuta alla perdita dell’autosufficienza. Per usufruire della deducibilità, il contratto di assicurazione deve prevedere che l’indennizzo sia corrisposto solo in caso di non autosufficienza.
Differenze tra detraibilità e deducibilità
La principale differenza tra detraibilità e deducibilità risiede nel modo in cui influenzano il calcolo delle imposte. La detraibilità riduce direttamente l’imposta lorda, mentre la deducibilità riduce il reddito imponibile su cui viene calcolata l’imposta. Pertanto, la detraibilità è vantaggiosa per chi ha un’imposta lorda significativa, mentre la deducibilità può essere più conveniente per chi ha un reddito imponibile elevato.
Per comprendere meglio come funzionano questi meccanismi, consideriamo due esempi pratici:
Detraibilità: Se un contribuente paga un premio annuo di 600 euro per una polizza vita, può detrarre il 19% di 530 euro (che è il massimo consentito), ovvero circa 100,70 euro. Questo importo verrà sottratto direttamente dall’imposta lorda dovuta.
Deducibilità: Se un contribuente paga un premio annuo di 1.500 euro per una polizza LTC, può dedurre fino a 1.291,14 euro dal suo reddito imponibile. Supponendo che il contribuente abbia un’aliquota fiscale del 30%, il risparmio fiscale sarà di circa 387,34 euro.
Come richiedere le agevolazioni fiscali?
Per richiedere le agevolazioni fiscali relative alle polizze assicurative, è necessario indicare le spese sostenute nella dichiarazione dei redditi, utilizzando il modello 730 o il modello Redditi. Dal 2020 la detrazione spetta a condizione che il premio sia pagato tramite versamento bancario o postale o mediante altri sistemi di pagamento “tracciabili”. È fondamentale conservare i documenti che attestano il pagamento dei premi, come ricevute o estratti conto. In caso di controllo da parte dell’Agenzia delle Entrate, tali documenti serviranno a dimostrare il diritto alla detrazione o deduzione.
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